2024 아파트 재산세 납부시기, 계산방법, 조회 (쓱페이 절세)

아파트 보유하고 계신 분들, 재산세 납부시기가 다음 달로 다가왔습니다. 주택의 경우는 연 2회 분납을 하게 되는데요. 7월과 9월입니다. 1 가구 1 주택은 특례세율로 공시가 45%의 세율이 산정됩니다. 재산세의 정확한 납부날짜, 계산하는 방법, 공시가 조회방법. 그리고 가격에 따른 재산세도 살펴보도록 하겠습니다. 또한 재산세 납부할 때에는 카드사별로 재산세 납부 시 혜택 및 무이자 이벤트, 할인 등이 적용되는데요. 확인해 보시고 꼭 할인 혜택 받으시길 바랍니다. 또한 각종 재산세의 할인혜택 및 재산세 계산기로 계산방법이 궁금하신 분들은 미리 체크해보고가세요.

재산세 절세방법 총정리

Table of Contents

아파트 재산세 납부 시기?

주택(아파트)에 대한 재산세는 보통 7월과 9월에 1년에 두 번 배분됩니다. 올해의 절반은 7월 16일부터 7월 1일까지, 나머지는 9월 16일부터 30일까지 지불해야 합니다. 다만, 재산세 고지액이 20만 원 미만이면 7월에 한꺼번에 납부해야 합니다.

재산세 부과 기준일

우선 재산세가 무엇인지 먼저 알아보겠습니다. 재산세는 지방세법에 따라 토지, 건물 또는 주택을 소유한 사람에게 부과되는 세금입니다. 과세기준일(매년 6월 1일)에 자산을 보유한 사람에게 부과되기 때문에 이때 부동산을 팔면 잔금을 언제 납부하느냐도 중요한 요소입니다.

예를 들어 매수자가 5월에 주택 구입 계약을 체결하고 6월 2일에 잔금을 납부하면 전 집주인인 매도자가 재산세를 납부하기 때문에 신중하게 계약을 진행해야 합니다. 그리고 재산취득일은 계약일이 아닌 잔금납부일과 등기접수일 중 가장 이른 날로 설정되어 있습니다.

+부동산 보유 시 내야 하는 세금 종류

부동산에 관련된 세금은 몇 가지가 있는데요. 처음 취득 시에 부과되는 취득세, 보유기간 동안엔 7월에 내는 재산세와 종합부동산세가 있습니다. 마지막으로 매도 시 부과되는 세금으로는 양도소득세, 증여세, 상속세 등이 포함됩니다. 취득세의 경우는 잔금 치르는 날 주로 한 번에 납부하며, 종합소득세는 12월 중에 납부하게 됩니다. 부동산 관련 세금은 추후 따로 다뤄보도록 하겠습니다.

계산 방법

재산세 부과 기준을 알기 위해서는 과세표준을 알아야 합니다. 아파트의 경우 토지/건물/주택의 계산 방법이 동일한데요. 여기서 주택은 공시지가 60%의 비율로 계산하게 됩니다.

표준시장가격 X 공정시장가격비율 X 세율

따라서 아파트의 경우에는 공시지가를 알아야 합니다. ‘부동산 공시가격 알리미’ 사이트를 통해 가격을 알 수 있습니다 ‘부동산 공시가격 고시’를 검색하면 작년과 올해의 공시지가 확인이 가능합니다.

+부부 공동명의 1 가구 1 주택 특례

21년에 개정이 되었죠. 부부 공동명의로 1 주택자인 경우엔 22년 이후기준 종합부동산세를 11억까지 공제가 허용되었습니다. 그러면 재산세는 어떨까요? 위의 계산법에서 1 가구 1 주택 부부 공동명의인경우에는 공시지가가 60%가 45%로 산정됩니다.

계산 방법은 알겠는데 실제 공시가와 개인 나이 혹은 기준이 다를 것입니다. 이를 간편하게 계산해 주는 계산기 사이트가 있습니다. 사이트의 과세 기준표를 보시고 공시가를 넣어 재산세 납부전 미리 계산해 보세요. 위의 배너에서 확인 가능합니다.

납부방법& 절세팁 : 위택스 / 카드결제, ssg 쓱 페이

재산세 납부 방법에는 크게 계좌이체, 카드결제, 상품권결제 세 가지가 있습니다.

또한 카드결제로는 재산세 납부 시 카드사별 혜택이 있는데요. 대표적으로 kb 국민카드에서 발행하는 ‘직장인 보너스 체크카드’입니다.

연회비 없음
10만 원 이상 결제 시 지방세 7천 원 할인
전월 이용실적 30만 원 이상

전월 사용 기록 없이 할인혜택을 받을 수도 있는데요. 첫 번째 카드 발급 후 이용 등록일로부터 60일 기간에는 월 5,000원의 통합 할인을 받을 수 있습니다. 또한 7월과 9월 둘 다 할인을 받을 수 있는 방법입니다. 카드를 7월 중순 이후에 만들게 되면 첫 번째 7월 16일 이후 결제, 9월도 60일 이내에 결제하면 총 10,000원의 혜택을 받을 수 있습니다.

또한 서울에 거주자인 경우 신세계 상품권 ssg 어플을 통한 재산세를 내는 절세 팁 있습니다. 신세계상품권을 쓱 페이에 충전해서 신세계 상품권으로 결제하는 방법도 있습니다.

납부방법

납부는 위택스 홈페이지 및 모바일 앱(스마트 위택스)을 이용하여 지방세 조회 및 납부가 가능합니다. 위택스의 경우에는 홈페이지 > 부가서비스 > 재산세 분할납부신청 > 신청내역 > 조회 조건 설정 후 검색으로 확인이 가능합니다.

위택스 납부는 스마트폰을 이용한 간편 결제(페이코, 삼성페이, 카카오페이)로도 납부 가능합니다. 지방세 고지서를 출력하여 은행에서도 방문납부가 가능한데 ATM 기기를 이용해서 납부하실 수 있습니다.

가격에 따른 아파트 재산세 살펴보기

주택가격 x 공시지가 x 세율

✅9억 이하 1 가구 1 주택 특례세율로 살펴보겠습니다.

1억 아파트 세율 = 3만 원 + 6천만 원 초과금액의 0.1%

3억 원 이하 = 12만 원 + 1억 5천만 원 초과금액의 0.2%

3억 원 초과 = 42만 원 + 3억 원 초과금액의 0.35%

예를 들어 공시지가 2억 3500만 원의 아파트 보유 시

부동산 계산기를 이용해 보면 재산세 공정시장가액 비율은 43% 적용, 과세표준 101만 5만 원이 나옵니다.

이 과세표준 가격이 세율을 결정짓는 가격입니다.

(세율 = 공시지가 x 과세표준 값의 과세표준을 가짐)

1억 5천만 원 아파트 세율 = 3만 원 + 9만 원 / 12만 원

2억 아파트 세율 = 12만 원 + 10만 원 / 22만 원

3억 아파트 세율 = 12만 원 + 30만 원 / 42만 원

4억 아파트 세율= 42만 원 + 35만 원 / 76만 원

5억 아파트 세율 = 42만 원 + 35만 원 x2 / 101만 원

6억 아파트 세율 = 42만 원 + 35만 원 x3 / 147만 원

7억 아파트 세율 = 42만 원 + 35만 원 x4 / 182만 원